記賬記

1970年代一對美國夫妻寫了一本暢銷書叫做“Your Money or Your Life?”，這本書的內容教導人們如何在最短時間之內達到不需從事固定工作而足以維持生計的方法。如果把書中所詳細敘述的九個步驟做個重點歸納的話，大致可分成兩個部分，一是記賬，二是簡樸過日子。按照書中介紹的原則，我已記了將近五年的帳，稍有些經驗心得。

記賬第一個好處是了解錢花哪去了，為達此目的必須要將每一筆開銷巨細靡遺按照用途記錄下來。你可能會認為這是個很繁雜的工作，平時已經這麼忙了，哪抽得出時間做這個？我以前就是這麼想的，可是一旦決定開始做，經過初期較費力氣的堅持之後很快就養成為一個隨手的習慣。關鍵有幾個，一是不拖延，每天最少記一次；二是要長期堅持，許多記賬的好處只有長期追蹤才能顯現；三是如何細分“用途”，要夠細致到讓你能清晰掌握消費的流向，又不至于太過于繁瑣，造成無謂的負擔。

我的做法是準備一本筆記本放在家中，如果可能就把每一筆開銷在第一時間寫下來，如果當時不行，最起碼每天就寢前要把這一天做個了結。出差或旅行在外可以把賬本帶著也可以另外臨時記錄在其他紙張上。每個月的最後一天或隔月的第一天是結帳日，把筆記本中的記錄一筆筆登入電腦檔案，只需要在相對應的用途格內鍵入數字，如果這筆開銷較為特別或金額比平常大可以另外在格內加注解，這樣這個月的記賬工作就完成了。電腦表格用Spreadsheet做成，涵蓋12個月的資料，除了自動加總的功能外，還可以預先設定計算月平均數的公式。

用途的分門別類因為不同消費習慣，各個人可能會有不同的重點取向。以我為例，所有費用分成1.與房屋相關的費用，之下細分成水電瓦斯寬帶，物業管理，維修，家具等項目。2.家用，細分成雜貨（主要是食物和小家庭用品），電話，保姆，和其他不易分類像是快遞，沖洗照片之類的雜支。3.個人開銷，包含衣物，餐廳外食，孝敬父母，旅行，書籍雜志DVD，看表演，運動相關，旅行相關的費用。4.交通，汽車油料，稅費，停車，保險，洗車，過路費，計程車，公車地鐵等等。5.健康醫療，保險費，醫療藥品，牙科，眼科（包括眼鏡）等。6.Emergency，記錄非常態例如搬家，換車等的費用。這些是我經過一段時間琢磨出來最適合我個人狀況的分類，你需要做適合你個人的調整。

有些費用金額雖大但久久才發生一次，例如保險，稅費，牙醫，買球具等等，單看一個月的開銷不準，必須長期記賬才能夠給你一個清楚的金錢流向概念。另一個更大的好處是做預算。為每一個用途項目事先訂定預期的花費，然後比較檢討實際花費後做適當調整，就像給自己定一個目標。在年度之間更可以訂立下年度削減x%的總目標，既有挑戰性又有樂趣。做預算更大的好處是為平日生活做規劃，比方說，做了書籍預算就要買這麼多書，買了就要花時間看，做了衣物預算無形間也為逛商場的時間做了一個限制。長期跟蹤和分析消費模式能夠對生活形態，甚至是否要換個居家環境這些大事提供很有用的參考。

記錄消費是記賬的基本動作，但不是全部，你還需要記錄收入。或許你自認對收入的狀況瞭若指掌，但一旦開始記賬之後，也可能有意外的發現。首先想清楚你有哪些固定和不固定的收入：薪資，房租，賣車賣房，退稅，投資收益，投資分紅，利息，中彩卷等等。只有確實知道收和支的細節後，才能真正做到收支平衡。我有一份單獨的Spreadsheet記錄收入，除了記載利息房租這些相對固定的收入外，還包括投資股票基金的詳細內容和買賣記錄，我可以天天更新漲跌也可以隨時想到時再更新（買賣需要即使更新），但最起碼每個月底連同消費記錄必定做個月結。

我的第三份Spreadsheet是資產記錄，每個月和前兩份記錄同時更新一次。它主要的功能是記載各項資產的比例和總和。每個月更新的部分包括銀行存款余額，股票基金的現值，匯率變動等。房產部分除非買賣否則不考慮市價的變動。這份表格的好處是能提供動產不動產，現金和非現金，外幣和本幣的持有比例。透過分析每個月的資產總數變動和跟蹤長期變動趨勢，能夠瞭解總體財務的健康狀況。這三份分別顯示消費，收入和資產的表格提供所有需要的財務信息，除了平日手記開銷外，每個月底登入和更新這三份表格大約要花一個鐘頭左右的時間。

聽起來很復雜嗎？設計這些表格的確需要運用一些基本的財務和會計觀念，但更多的只是常識。重點是要開始動手去做，邊做的同時邊學習調整最適合自己的記賬方法。養成習慣以後，不但不感覺麻煩，月底一到更會積極主動的更新記錄，想盡早知道自己是否往財務目標更近了一步。記賬能夠減少一部分平常不經意的花費，但省錢不是記賬最主要的功能，更重要的是讓錢花在刀口上。記賬也不至于讓你變得吝嗇，許多記賬的人把省下來的錢捐做公益，甚至為此做出預算。總之，記賬遠不止是省錢的工具，他更是規劃生活的利器。

比較起富人，我擁有的資產少得多，復雜性也差得很遠，但正因為如此更要記賬，我不希望成天為自己的財務狀況擔憂，不管是必定發生的通貨膨脹或是偶然一遇的金融風暴都可能會對我所追求的平靜生活造成干擾。記賬能提供金錢流向的信息，生活內容的參考和總體財務狀況的瞭解，幫助我過上入可敷出的生活，避免無謂的擔心憂慮。當然對你來說記賬的目的也可以是盡快達到某個設定的資產總數。無論如何，相信所有記賬的人都有一個共同的目標，那就是把重要但是惱人的金錢問題透過記賬放在一邊專案管理，從而能夠更加專注在生活中更加值得專注的事物之上。我認為為此付出一些努力是很值得的，你說呢？